Вопрос #40438
Уменьшить налог на уплаченные страховые взносы.

Здравствуйте, Дмитрий!

Сумма, которую нужно заплатить в квартал: 9 059,5 рублей.

Вы можете посмотреть реквизиты для оплаты взносов на сайте ИФНС, можете зарегистрировать личный кабинет на сайте ИФНС.

НК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

-в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

-в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

3. Если плательщики начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Срок уплаты авансовых платежей при применении УСН:

- не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, т.е. не позднее: 25 апреля текущего года; 25 июля текущего года; 25 октября текущего года.

Здравствуйте, Дмитрий! В случае, если ИП осуществляет деятельность самостоятельно, без привлечения наемных лиц, размер взносов в ПФ РФ в 2019г. составит 29354,00 руб., ОМС - 6884,00 руб. Соответственно за квартал - ПФ - 2446,17, ОМС - 573,67. Оплата взносов может осуществляться помесячно, поквартально или ежегодно до 31 декабря текущего календарного года. В вашем случае Вы должны рассчитывать с момента регистрации за 1 квартал, а во втором платить не позднее 25 июля, т.к. только при оплате страховых взносов ежеквартально Вы сможете уменьшать сумму налога по УСН в полном объеме.

Извините, соответственно не за квартал, а за месяц - ПФ - 2446,17, ОМС - 573,67, квартал - ПФ - 7338,50 руб., ОМС - 1721,00 руб.

Возможность уменьшить есть. Есть немного различие в расчете. Если это доходы-минус расходы то сумма уплаченных в пределах начисленных сумм страховых взносов включается в расходы. А если доходы то уже сумму начисленного налога можно уменьшить на сумму страховых взносов. Пока у Вас нет работников полностью, если появятся работники то только на 50%. (при доходах-расходы факт работников ничего не меняет). Страховые взносы Вы обязаны уплачивать в не зависимости от дохода, в 2019 году 7338,5 в ПФР и 1721 в ФОМС за квартал. В год это составит 29354 в ПФР и 6884 в ФОМС. Срок уплаты этих взносов 31.12.2019 г. Но лучше уплачивать их поквартально до истечении квартала, так как несмотря на подачу декларации 1 раз в год, авансовые платежи начисляются и уплачиваются ежеквартально и в расходы включаются только те взносы, которые в данном квартале уплачены. 

Здравствуйте. Вам лучше самому изучить главу 34 налогового кодекса РФ, т.к. ответ будет очень длинный. она не трудная для восприятия и вам будет понятна. Если вы собираетесь заеиматься предпринимательской деятельностью, то вам необходимо знать положения данной главы. Как написано в этой главе, так вы и заплатите. Ни больше, ни меньше. Пониженные тарифы страховых взносов применяются только для плательщиков, указанных в  подпункте 1 пункта 1 статьи 419 . Если вы поймёте, что дохода большого не будет, то лучше прекратить деятельность, т.к. отсутствие дохода не является основанием для освобождения от уплаты страховых взносов. 

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

Вы спрашиваете есть ли возможность уменьшить налог на уплаченные страховые взносы. Согласно ч.3 ст.346.11 НК РФ применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным  пунктами 2  и  5 статьи 224  настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с  пунктом 7 статьи 378.2  настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных  абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2  настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим  Кодексом  при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со  статьями 161  и  174.1  настоящего Кодекса.

Это означает, что кроме страховых взносов ИП на УСН больше ничего не платят, кроме некоторых случаев.