07.12
Вопрос #33470
Налогообложение арендодателя. Необходимость открывать ИП.
Автор:
Константин ,
Город: Новосибирск / обл Новосибирская,
07.12.2018 16:16:31
Суть вопроса:
Добрый день! В попытках разобраться в арендодательной сфере возникли некоторые вопросы, очень надеюсь, что здешние специалисты направят на путь истинный и помогут расставить все точки над И.
1.Сдавая в аренду нежилое помещение организации (ИП/ООО) как физлицо без регистрации в росреестре (сроком до года, с последующей пролонгацией), в каком случае необходимо оформлять ИП? Исходя из ст.608, 130, 213 ГК РФ, как я понимаю, нет необходимости регистрировать ИП при сдаче в аренду имущества, если нет признаков предпринимательской деятельности. Хотя, в то же время эта деятельность включает в себя систематическое получение прибыли с аренды или приобритение имущества с целью сдачи его в аренду. Не понятно. Т.е. в правоприменительной практике каждый случай рассматривается индивидуально и нет критериев, по которым можно было бы определить характер предпринимательской деятельности в этой стези?
Если факт этой деятельности был установлен, помимо ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ в каком случае может быть притянута ст. 171 УК РФ? Какие еще наказания сулит несвоевременная регистрация ИП?
2. Бредём дальше и в чаще леса, конечно же, спотыкаемся об НКРФ. "Если организация арендует у физлица помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отнощении арендодателя, т.е. она должна исчислить НДФЛ с дохода и перечислить его в бюджет (п.2 ст. 226, ст. 227 НК РФ) независимо от того, что указано в договоре аренды" - читаю я по всему интернету. Открываю НКРФ и вижу: "Физические лица, которые должны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ, перечислены в п. 1 ст. 228 НК РФ. К ним, в частности, относятся: физические лица – исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;".
Теперь же из ст. 228 НКРФ я понимаю, что "на основе заключенного договора аренды" арендатор может не являться налоговым агентом, если это прописано в самом договоре. Дак кто же, в конечном счете, должен платить НДФЛ? Если это арендатор, выступающий как ИП или ООО, не удерживающий сумму налога с арендной платы, несет ли он за это ответственность?
А если физлицо не должно платить НДФЛ, но его признают виновным в ст.14.1 КоАП РФ, что тогда? Небольшая путанница.
3. Следующая ситуация. Получив в наследство имущество, сдаваемое до этого в аренду сроком 5 лет, новый собственник решает открыть ИП, выбирает УСН 6%, начинает делать взносы, допустим, с 2019 года. Но тут выясняется, что арендатор находится в помещении аж с 2013 года, а никаких отчетностей в ФНС за это время не поступало. Какие штрафы могут обрушиться на голову арендодателя, по каким статьям и за какой период? И есть ли возможность минимизировать ущерб, полученный от несвоевременного обращения в налоговую?
Заранее спасибо за ваши советы и прошу прощения, если причинил кому-то интеллектуальное насилие своей некомпетентностью).
1.Сдавая в аренду нежилое помещение организации (ИП/ООО) как физлицо без регистрации в росреестре (сроком до года, с последующей пролонгацией), в каком случае необходимо оформлять ИП? Исходя из ст.608, 130, 213 ГК РФ, как я понимаю, нет необходимости регистрировать ИП при сдаче в аренду имущества, если нет признаков предпринимательской деятельности. Хотя, в то же время эта деятельность включает в себя систематическое получение прибыли с аренды или приобритение имущества с целью сдачи его в аренду. Не понятно. Т.е. в правоприменительной практике каждый случай рассматривается индивидуально и нет критериев, по которым можно было бы определить характер предпринимательской деятельности в этой стези?
Если факт этой деятельности был установлен, помимо ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ в каком случае может быть притянута ст. 171 УК РФ? Какие еще наказания сулит несвоевременная регистрация ИП?
2. Бредём дальше и в чаще леса, конечно же, спотыкаемся об НКРФ. "Если организация арендует у физлица помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отнощении арендодателя, т.е. она должна исчислить НДФЛ с дохода и перечислить его в бюджет (п.2 ст. 226, ст. 227 НК РФ) независимо от того, что указано в договоре аренды" - читаю я по всему интернету. Открываю НКРФ и вижу: "Физические лица, которые должны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ, перечислены в п. 1 ст. 228 НК РФ. К ним, в частности, относятся: физические лица – исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;".
Теперь же из ст. 228 НКРФ я понимаю, что "на основе заключенного договора аренды" арендатор может не являться налоговым агентом, если это прописано в самом договоре. Дак кто же, в конечном счете, должен платить НДФЛ? Если это арендатор, выступающий как ИП или ООО, не удерживающий сумму налога с арендной платы, несет ли он за это ответственность?
А если физлицо не должно платить НДФЛ, но его признают виновным в ст.14.1 КоАП РФ, что тогда? Небольшая путанница.
3. Следующая ситуация. Получив в наследство имущество, сдаваемое до этого в аренду сроком 5 лет, новый собственник решает открыть ИП, выбирает УСН 6%, начинает делать взносы, допустим, с 2019 года. Но тут выясняется, что арендатор находится в помещении аж с 2013 года, а никаких отчетностей в ФНС за это время не поступало. Какие штрафы могут обрушиться на голову арендодателя, по каким статьям и за какой период? И есть ли возможность минимизировать ущерб, полученный от несвоевременного обращения в налоговую?
Заранее спасибо за ваши советы и прошу прощения, если причинил кому-то интеллектуальное насилие своей некомпетентностью).
Ваш ответ
Вы должны войти на сайт, чтобы оставлять ответы.
Ответы:
Нет комментариев
Другие вопросы:
#68666
26.07.2024 (17:47)
Лист изменения в Устав СНТ
Добрый вечер! У меня два вопроса:1)должен ли инспектор налоговой при приёме документов на проверить правильно ли сделан лист изменения в устав СНТ или нет. 2)Сколько платить госпошлину за лист изменения(если вместо СНТ напечатано ООО) И КАКИЕ ДЛЯ ЭТОГО ДОКУМЕНТЫ НАДО СДАТЬ(ПРОТОКОЛ СОБРАНИЯ УЖЕ В НАЛОГОВОЙ, СДАВАЛА ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПЕРЕИЗБРАНИЯ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ).
#68605
02.07.2024 (13:43)
Оплата налога при продаже квартиры до трех лет
Здравствуйте. Есть трехкомнатная квартира, приватизирована на 4 человек (мама, папа, двое детей) в 2012 году, у все четверых по 1/4 части. В 2019 году умирает мама, дети вступают в наследство на ее долю. В 2023 году умирает отец, дети так же вступают в наследство. В итоге на июль 2024 года двое собственники квартиры (по 1/2). Вопрос в чем - хотят ее продать, какой налог придется при продаже? Говорят что до истечении трех лет в собственности 13%. Но они ведь и раньше были собственниками, с 2012 года и 2019 г?
#68361
31.03.2024 (05:39)
Как отказаться от налогового вычета и вернуть деньги обратно?
Здравствуйте! Возможно ли за 2022 год отозвать налоговый вычет и вернуть всё обратно? Квартира разделённая с мужем на ровные части 1/2 его, 1/2 моя, куплена 2014 году на ипотеку. В налоговой было заявлено по 500000 тысяч, и с квартиры за уплаченные % возвращал муж. 2019 году внесли мат капитал в эту квартиру. В 2023 году я подавала налоговый вычет за 2022 год в электронном виде, и мне посчитали налоги с мат капитала и часть с уплаченных % вернули где-то ~10000 тысяч. И в налоговой сказали, что я должна государству. 2022 году в долевом строительстве купили квартиру в ипотеку, и сказали в налоговой, что с уплаченных % с новой квартиры мы никто не сможем вернуть, т. к. оба вернули с 1 квартиры (я 10000, остальные муж). Скажите пожалуйста, сможем ли мы отозвать налоговый вычет за 2022 год, или написать утончённую? Чтобы не быть должной государству? И кто виноват, что вычет посчитали с мат капитала? Может исковое заявление в суд написать?