Вопрос #31280
как избежать переплату НДФЛ?

Да

Да.Понял.Спасибо.

Здравствуйте.

Нужно ознакомится с заключаемым договором ст.420 ГК РФ.

Здравствуйте. НДФЛ это налог на доходы физических лиц. вы же пишите, что каждый год платите НДФЛ с денег которые не являются вашей прибылью. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами ПФ перечислены в ст.208 НК РФ. Я, например, не вижу в ней оплату ЖД тарифа, из которого надо заплатить налог. Согласно ст.210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.212 настоящего Кодекса. Вызывает сомнение, что вы законно ли вообще платите НДФЛ с этих сумм? 

Я оказываюуслуги по перевозке грузов и оплачиваю с той суммы которую мне переводит клиент. И сумма в этом году порядка 6000000 руб оплаченная авансовыми платежами за жд тариф упала мне как доход за 2017г. Так как счет фактуры я смог предоставить только в январе 2018г.И датой 2018г. Пото что РЖД предоставляет нам документы ,после брибытия вагона на станцию азначения. Практическивсе вагоны отправленные в декабре до ст.назначения приходятв январе. Вот мой бухгалтер говорит что тут все правильно и ничего тут не поделаешь. Просто довольно накладно оплачивать это ,да еще  авансом за следующий год оплачивать.У меня ИП и я на общей системе налогооблажения. Но я так понял что в этом году эти расходы погасят подобную ситуацию на следующий год. Но в этом году мне очень тяжело пришлось чтоб найти средства гасить налог.

Евгений, Вам следует заключать с заказчиками такие договоры на оказание услуг по перевозке грузов, из которых следовало бы, что стороны договора согласились на взаимное признание расчётов по оформленным в окончательном виде счёт-фактурам, выписанным в соответствии с оправдательными документами грузоперевозчика. И чтобы заказчик мог напрямую оплачивать железнодорожный тариф на счёт грузоперевозчика. Чтобы этот тариф не увеличивал доходную часть ИП, оказывающего услуги по перевозке грузов по железной дороге.

Вся дело в том что заказчик не хочет связываться с РЖД. В этом и заключаеться часть моей работы. 

"Я оказываюуслуги по перевозке грузов и оплачиваю с той суммы которую мне переводит клиент". Но это же не доход. Так получилось, что вы получили 6 млн. на оплату жд тарифов в декабре прошлого года, а счёт-фактуры вам дали в январе этого. Это не делает сумму доходом. Вы с бухгалтером внимательно почитайте перечень в ст.208 НК РФ. В ней же только слово "доходы". Есть ли выход из этой ситуации? С налоговой спорить, если потребуется. Обжаловать её претензии к вам по этой сумме. Это вполне цивилизованно и вы не единственный, который доказывает свою правоту. А налоговой надо план выполнять по пополняемости бюджета. Не всегда же она права. И суды не всегда поддерживают её. так что стоит пободаться за такую сумму. Налог ведь не маленький. А так формально по периодам поступления и расходования подходить к вопросу неправильно. Вы же сам говорите, что это не доход. Ну так боритесь. 

Дело не в системе налогообложения, а в том, что это не доход. Вы себя то защищайте. Никто за вас это делать не будет. Заказчик не хочет с РЖД связываться, а вы убытки несёте. 

Евгений, добрый день! Вы не указали в вопросе тот режим налогообложения, который установлен для Вас, как индивидуального предпринимателя. Вы пишете об уплате НДФЛ. Но это налог с доходов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным в пунктах два и пять ст. 224 Налогового Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с седьмым пунктом статьи 378.2. НК РФ с учётом особенностей, предусмотренных во втором абзаце десятого пункта указанной статьи. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. Поэтому, Евгений, если Вы платите тарифы от своего имени, физического лица, то в декларации по НДФЛ конечно налоговый орган Вам не признает такие затраты. Которые непосредственно относятся к затратам на ведение предпринимательской деятельности. Эти затраты Вам надо платить от ИП. Ведь затраты не являются доходом ИП. Доходом является разница между полученным ИП от клиента вознаграждением за оказание услуг по перевозке грузов. И затратами, связанными с организацией услуг по перевозке грузов. Тогда затраты учитываются кассовым методом. То есть, по факту их фактической оплаты.

У меня общая система налогооблажения