Вопрос #30424
Регистрация. Самозанятый, или самозанятый с патентом, или ИП с патентом?
Автор:
Суть вопроса:
Посоветуйте, как лучше оформиться, и какие плюсы/минусы вариантов.
Ваш ответ
Вы должны войти на сайт, чтобы оставлять ответы.
Ответы:
В вашем случае оптимальным вариантом будет самозанятость, так как физические лица, оказывающие услуги по репетиторству и уведомивших об этом налоговый орган по месту жительства освобождены от налога на доходы физических лиц, полученных от оказания этих услуг.
См.п.70 ст.217 Налогового кодекса РФ.
Самозанятые с патентом приобретают патент в стоимость которого входят отчисления в страховые фонды, сдачи отчетности и установки он-лайн кассы не требуется.
ИП: количество отчетности и размеры отчислений в фонды и налоговую зависят от выбранного налогового режима, он-лайн касса пока не требуется, введут со следующего года, можно привлекать наемных работников.
Спасибо. Да, я вот тоже к этому склоняюсь(патент на самозанятость). А может ли такой самозанятый снимать офис, давать рекламу. И вот грозят ли ИП-шнику арендодателю какие-то штрафы?
Здравствуйте, Игорь. Принимая во внимание, что вы публично предлагаете свои услуги, которые в Налоговом кодексе указаны в качестве услуг, для оказания которых необходимо применение патентной системы налогообложения, Вам следует зарегистрироваться в ФНС в качестве индивидуального предпринимателя. После регистрации приобретается патент, на конкретный срок. Отчитываться о доходах и расходах не надо. Налоговая декларация при ПСН не представляется. Да, Вы платите фиксированный налог в бюджет. Таким образом, Вы сможете нормально работать в офисе, оказывать услуги, отражать доходы в книге учёта доходов предпринимателей, применяющих ПСН.
А чем конкретно патент на самозанятость(репетиторство) в моем случае хуже ИП с патентом ? Из плюсов вижу меньшую отчетность и отсутствие он-лайн кассы.
Да в общем то разница только в том, что вы без ИП не можете принимать работников. Аренда офиса это Ваше право. В законе не указано кому именно можно сдавать в аренду нежилое помещение. Почему физлицо не может его снять? Ограничений нет. По рекламе та же история.
А мне какую-нибудь справку могут выдать, что я официально самозанятый, если зарегистрируюсь таковым?
стоимость патента для самозанятых пока не определена, так что на 2018 год для них действуют "налоговые каникулы"
Согласен с Игорем Александровтчем. Тем более вы не планируете расширять свое дело, без наемных работников, поэтому лучше оформите репетиторство как индивидуальную трудовую деятельность. В таком случае Вам необходимо зарегистрировать ИП. Лицензия в таком случае вам не потребуется, так как с точки зрения закона (п. 2 ст. 48 Закона от 10 июля 1992 г. № 3266-1) вы занимаетесь индивидуальной педагогической деятельностью. Также Вам необходимо определить вид вашей экономической деятельности. Это необходимо для правильного оформления налогов. Обычно репетиторские услуги попадают в УСН (упрощенная система налогообложения) в соответствии с п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ. По такой схеме налогообложения вы должны будете выплачивать государству 6% прибыли.
Чтобы определить, какой вид налога вы должны платить, ознакомьтесь с общероссийским классификатором видов экономической деятельности ( ОКВЭД ).
А чем конкретно патент на самозанятость(репетиторство) в моем случае хуже ИП? Из плюсов вижу меньшую отчетность и отсутствие он-лайн кассы.
Здравствуйте, наиболее подходящий Вам вариант - это самозанятый, никаких патентов или налоговых отчислений, самозанятые пока не делают, так как законом они освобождены от НДФЛ, а иные налоговые ставки пока для них не установлены.
Для регистрации самозанятого достаточно уведомить ИФНС по месту своего жительства по форме которую я прикрепил к ответу
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
.....
по репетиторству;
........
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;
Евгений, Мария, спасибо за ответы). Таким образом, в итоге: мне надо просто оформиться самозанятым(пока не брать патент на самозанятость), верно?
И вот грозят ли ИП-шнику арендодателю. у которого я офис снимаю какие-то штрафы из-за того, что я буду самозанятый без патента, а не ИП? А то она там вся извелась)...
Самозанятость характеризуют случайные, нерегулярные сделки, заключение которых часто происходит спонтанно и время от времени. Как правило, это подработка физлица, часто основанная на хобби (изготовление кондитерских изделий, шитье, вязание и т.п.). В данном случае арендуя офис, рекламируя свою дейтельность по оказыванию услуг по репетиторству, Вы фактически осуществляете деятельность направленную на регулярное получение прибыли, т.е. предпринимательскую.
Вопрос о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательства разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.
Так, что решайте чьим советом Вы будете руководствоваться!
А где вот эти грани/ньюансы самозанятости и предпринимательства прописаны в законе?
"разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела" На основании каких статей НК или других документов это решаться будет?
Ок, допустим, я наружную рекламу уберу - не особо нужна, и просто буду сидеть за столом(на авито реклама останется). Это что-то меняет?
А мне какую-нибудь справку могут выдать, что я официально самозанятый, если зарегистрируюсь таковым?
Это лучше уточнить в вашей налоговой
Если будете сдавать уведомление нарочно, то на втором экземпляре будет отметка о принятии его ИФНС. Этого достаточно
Достаточно встать на налоговый учет в качестве самозанятого (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Для этого в ИФНС по месту жительства или пребывания нужно подать уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@. Причем, подав уведомление, гражданин может начинать работать, не дожидаясь получения встречного уведомления от налоговиков о приобретении им статуса самозанятого. Достаточно попросить сотрудников ИФНС проставить на одном из экземпляров уведомления отметку о его приеме. Встав на учет в качестве самозанятого, гражданин освобождается от налогообложения вплоть до 1 января 2019 года.